副業の確定申告はいくらから？携帯代理店の収入と経費・住民税の考え方

副業の確定申告について、携帯代理店として収入を得た場合の考え方をまとめました。会社員として働きながら副業を始めると、気になるのが税金の手続きです。「いくらから申告が必要なのか」「何を経費にできるのか」を知らないまま進めると、後から慌てることになります。ここでは申告が必要になる基準と、日ごろから準備しておきたいことを、dmobile SIM代理店事業を展開するサーニタースが整理してご説明します。

確定申告が必要になるのはいくらから？

会社員の方が副業を行う場合、判断の目安になるのが「20万円」という基準です。

国税庁は、給与を1か所から受けていて、その給与の全部が源泉徴収の対象となる方について、給与所得・退職所得以外の所得金額の合計額が20万円を超える場合に確定申告が必要としています。逆に、合計額が20万円以下であれば、原則として所得税の確定申告は不要とされています。

ただし、ここには注意点があります。この決まりは「確定申告をしなくてよい場合」を定めたもので、「申告しなくてよい所得」という意味ではありません。国税庁も、たとえば医療費控除の還付申告を行う場合には、給与所得のほか20万円以下の所得についても申告が必要としています。医療費控除や住宅ローン控除の初年度など、別の理由で確定申告をするときは、副業分もあわせて申告することになります。

ここで間違えやすいのが、20万円は「売上」ではなく「所得」で判断するという点です。所得とは、受け取った金額から必要経費を差し引いた残りを指します。たとえば報酬が年間30万円でも、必要経費が12万円あれば所得は18万円となり、判断の目安が変わります。

なお、給与を2か所以上から受け取っている方や、給与収入が2,000万円を超える方などは、別の条件が定められています。ご自身がどれに当てはまるかは、国税庁のタックスアンサー「No.1900 給与所得者で確定申告が必要な人」で確認しておくと確実です。

所得税が不要でも、住民税の申告は別に必要

見落とされがちなのが住民税です。所得税の確定申告が不要な場合でも、住民税については原則として申告が必要です。20万円以下なら申告しなくてよいという取り扱いは所得税の決まりで、住民税には同じ規定がないためです。

多くの自治体が「所得の多寡にかかわらず申告が必要」と案内しています。手続きの方法や様式はお住まいの市区町村によって異なりますので、金額にかかわらず自治体の案内を確認しておきましょう。

携帯代理店の副業で経費になりうるもの

必要経費には、収入を得るために直接要した費用のほか、業務のうえで生じた費用も含まれます。携帯代理店の活動では、次のような支出が該当する可能性があります。

活動に直接かかった費用

お客様のもとへ伺うための交通費、商談時の駐車場代、提案資料の印刷費、名刺の作成費などが挙げられます。金額が小さくても積み重なるため、記録しておく価値があります。

仕事とプライベートで共用しているもの

自宅で作業する場合の通信費や電気代、スマートフォンやパソコンの費用は、仕事で使った割合分だけを経費に計上するのが原則です。これを家事按分といいます。「週に何時間使ったか」「専有面積の何割か」など、説明できる根拠をもとに割合を決めます。

逆にいえば、プライベートでしか使っていない支出や、生活費と区別がつかないものは経費になりません。判断に迷う支出は、税務署や税理士に確認するのが確実です。

副業を始めたらやっておきたい3つの準備

申告の時期に慌てないために、始めた時点から次の3つを習慣にしておくと負担が軽くなります。

1. 収入がわかる書類を残す
代理店として受け取った報酬の明細は、月ごとに保管しておきます。振込先の口座を副業専用に分けておくと、後から集計する手間が大きく減ります。

2. 領収書とレシートを保管する
交通費や消耗品の支出は、その場で受け取った領収書を残しておきます。何のための支出かをメモしておくと、後から迷いません。

3. 帳簿をつける
いつ・いくら・何のために入出金があったかを記録しておきます。会計ソフトを使えば手間は大きく減りますし、記録が残っていること自体が、申告時の説明力につながります。

収益がどのように積み上がるかを把握しておくと、申告の準備も立てやすくなります。報酬の仕組みについては携帯代理店の手数料の仕組みを解説｜ショット型とストック型の違いもあわせてご覧ください。

迷ったときは早めに専門家へ

税金の取り扱いは、働き方や収入の状況、お住まいの自治体によって変わります。また制度は改正されることがあるため、その年の最新の情報を確認することが欠かせません。この記事は一般的な考え方をまとめたもので、個別の判断については税務署や税理士にご相談ください。

あらかじめ税金の扱いを理解しておけば、副業に安心して取り組めます。始め方や両立の仕方についてはスキマ時間の副業に携帯代理店｜月3〜5万円を積み上げる現実的なステップ、在宅で取り組める副業との比較は在宅でできる副業ランキング｜携帯代理店が選ばれる理由で解説しています。

サーニタースのdmobile代理店なら未経験でも始めやすい

サーニタースが展開するdmobile SIM代理店事業は、業界最高水準の手数料体系と、初期投資・在庫リスクを最小限に抑えられる仕組みが特長です。未経験の方でも、提案の進め方から契約までを万全のサポート体制でバックアップしています。まずは無理のない範囲から始めて、収入の状況に合わせて進め方を調整いただけます。募集内容の詳細は代理店募集ページをご覧ください。